Calculator leasing auto: rata lunară, avansul și costul total

Calculul pornește de la prețul fără TVA. Scazi avansul și obții suma finanțată. Din suma finanțată, valoarea reziduală nu intră în rate: o plătești separat, la final. Restul se rambursează în rate lunare egale, care conțin o parte de capital și o parte de dobândă.

Formula ratei este cea a unei anuități cu valoare finală: rată = (suma finanțată − VR / (1 + r)ⁿ) × r / (1 − (1 + r)⁻ⁿ), unde r e dobânda anuală împărțită la 12, iar n numărul de luni. Peste rată se adaugă comisionul lunar, dacă există, și TVA de 21%.

Pe exemplul nostru: 100.000 lei fără TVA, avans 20.000 lei, suma finanțată 80.000 lei, valoare reziduală 10.000 lei, 9% pe an, 60 de luni. Rata fără TVA e 1.528,08 lei, adică 1.849 lei cu TVA. La semnare dai 24.200 lei (avansul cu TVA), iar la final 12.100 lei pentru valoarea reziduală.

Valoarea reziduală mută bani de la rate spre final, nu îi face să dispară. Pe exemplul nostru, fără valoare reziduală rata e 2.009 lei cu TVA. Cu 30%, scade la 1.528 lei, dar la final ai de plătit 36.300 lei, iar dobânda totală crește de la 19.640 lei la 25.775 lei, pentru că plătești dobândă pe VR toată perioada.

La rate descrescătoare capitalul se împarte egal pe luni, iar dobânda scade odată cu soldul. Prima rată e mai mare (2.138 lei cu TVA în exemplu), ultima mai mică (1.513 lei), iar dobânda totală iese 20.513 lei în loc de 21.685 lei.

Dobânda din ofertă nu spune tot. Formularul standard din OUG 50/2010 definește dobânda anuală efectivă astfel:

„Acesta este costul total exprimat ca procentaj anual din valoarea totală a creditului. DAE vă ajută să comparați diferite oferte.”

Comisioanele urcă DAE peste dobânda nominală. Pe exemplul nostru, la 9% fără comisioane DAE e 9,38%. Cu un comision de analiză de 1.000 lei și unul lunar de 50 lei, dobânda rămâne 9%, dar DAE ajunge la 11,21%.

Calculatorul aplică formula din anexa ordonanței pe sumele fără TVA. Asigurările nu intră în DAE-ul nostru, pentru că poți alege asigurătorul și costul diferă mult; CASCO apare separat, în costul total. De aceea DAE-ul din oferta firmei de leasing poate ieși puțin diferit.

Din 1 august 2025 cota standard de TVA este 21% (Legea 141/2025). Leasingul este tratat ca prestare de servicii, așa că TVA se aplică pe avans, pe fiecare rată, inclusiv pe partea de dobândă, pe comisioane și pe valoarea reziduală. În ofertele firmelor de leasing rata apare de obicei „plus TVA”.

Pe o persoană fizică TVA-ul e un cost în plus: în exemplul nostru, din 147.239 lei plătiți în total, 25.554 lei sunt TVA. La un credit auto nu plătești TVA pe dobândă, doar pe prețul mașinii, o singură dată.

Calculatorul de mai sus modelează leasingul financiar. Pentru o estimare de leasing operațional pui valoarea reziduală pe care o propune firma (30-50%) și citești rata lunară; suma de la final nu o plătești dacă returnezi mașina.

O firmă plătitoare de TVA își deduce TVA-ul din rate, dar pentru mașinile care nu sunt folosite exclusiv în activitatea economică deducerea e limitată la 50% (art. 298 din Codul fiscal). Aceeași limită de 50% se aplică și cheltuielilor de funcționare: combustibil, reparații, asigurări, dobândă.

Deducerea integrală rămâne pentru mașinile folosite exclusiv în activitate, cum sunt cele pentru taxi, școli de șoferi, pază, curierat sau agenții de vânzări, cu evidența deplasărilor în foaia de parcurs. Cheltuiala cu amortizarea unui autoturism e deductibilă în limita a 1.500 lei pe lună.

Ești persoană fizică și ai două oferte cu aceeași dobândă? Creditul iese aproape mereu mai ieftin, fie și numai pentru că scapi de TVA pe dobândă. Leasingul merită când dealerul îl subvenționează (dobândă mică, uneori 0%) sau când mașina intră pe firmă. Pune ambele oferte în calculator și compară totalul plătit, nu rata.

Plătești ultima rată și valoarea reziduală, primești actele de transfer al dreptului de proprietate, apoi înmatriculezi mașina pe numele tău. Până atunci, în talon proprietar este firma de leasing, iar tu apari ca utilizator.

Dacă vrei să închizi contractul mai devreme, OG 51/1997 spune că utilizatorul „poate opta pentru cumpărarea bunului înainte de sfârșitul perioadei de leasing, dar nu mai devreme de 12 luni, dacă părțile convin astfel”. La contractele cu persoane fizice care prevăd transferul proprietății, compensația pentru rambursare anticipată e plafonată de OUG 50/2010 și nu se percepe cât timp dobânda e variabilă.

Pe toată durata contractului, mașina trebuie să aibă RCA valabil, ITP la zi și rovinietă, iar sarcina e a ta, nu a firmei de leasing. Impozitul auto îl plătești tot tu; îl estimezi cu calculatorul de impozit auto.